Банк Открытие, тел. 8-800-700-7877: кредитование, кредиты малому бизнесу, ипотека, депозиты. Банк для Москвы. Банк для России.

Информация по требованиям FATCA о ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» для юридических лиц

Настоящим Публичное акционерное общество Банк «Финансовая корпорация Открытие» (далее — Банк) доводит до сведения юридических лиц (в т.ч. финансовых институтов для целей закона FATCA (Foreign Financial Institution, FFI)1 далее — финансовый институт), планирующих установить деловые взаимоотношения с Банком2, что 30.06.2014 вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон 173-ФЗ).

 

В соответствии с требованиями Федерального закона 173-ФЗ Банк принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

 

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act) (далее — Закон FATCA) Банк заключил соглашение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service (IRS)) и зарегистрировался на сайте Налоговой службы США, тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговой службе США информации о Налогоплательщиках США3.

 

Банк с 01.01.2015 осуществляет сбор сведений, позволяющих определить принадлежность вновь обратившегося юридического лица (впервые обратившегося с 01.01.2015 в Банк для установления деловых взаимоотношений) к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. В связи с этим, Вам предлагается заполнить один из Вопросников по самосертификации, размещенных на официальном сайте Банка:

 

Финансовому институту предлагается заполнить Вопросник по самосертификации для идентификации клиента — юридического лица, являющегося финансовым институтом, в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе Закон FATCA (далее — Вопросник ФИ). Перейдите к заполнению Вопросника ФИ (Нажмите и перейдите к заполнению Вопросника).

 

Юридическому лицу, не являющемуся финансовым институтом, предлагается заполнить Вопросник по самосертификации для идентификации клиента — юридического лица в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе Закон FATCA (далее — Вопросник ЮЛ).

 

Формы Вопросников размещены ниже (на русском языке). Перейдите к заполнению Вопросника. В случае, если уровень владения русским языком не позволяет Вам самостоятельно заполнить Вопросник, и Вы не имеете возможности оперативно воспользоваться квалифицированной помощью для его заполнения, то Вы можете заполнить его аналог на английском языке.

 

Вопросник по самосертификации для идентификации клиента-юридического лица в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе закон fatca

 

Self-certification questionnaire for identification of a client – a legal entity for the purpose of detection of the persons that are subject to the laws of a foreign country on foreign account taxation, including the fatca act

 

Вопросник по самосертификации для идентификации клиента-юридического лица, являющегося финансовым институтом, в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе закон fatca

 

Self-certification questionnaire for identification of a client – a legal entity being a financial institution for the purpose of detection of the persons that are subject to the laws of a foreign country on foreign account taxation, including the fatca act

 

 

 

С 01.01.2015 при установлении деловых взаимоотношений и заполнении Вопросника данные о принадлежности к Налогоплательщикам США, а также информацию о статусе, присвоенном в соответствии с формой W-84, необходимо подтвердить, представив:
— заполненную форму W-95 (размещена на сайте Налоговой службы США), если юридическое лицо учреждено в соответствии с законодательством США.
— заполненную форму W-8 (размещена на сайте Налоговой службы США), если юридическое лицо учреждено в соответствии с законодательством страны отличной от США.
— документы, указанные в форме W-8, для конкретного статуса, подтверждающие заявленный статус.

 

Сведения о Налогоплательщиках США, включая данные о номерах счетов Клиента, открытых в Банке, остатках по счетам, об операциях по счетам, могут быть переданы Банком в Налоговую службу США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

 

Обращаем Ваше внимание, что Банк не консультирует клиентов по вопросам применения Закона FATCA. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.

 

 


 

Любое юридическое лицо, которое не является юридическим лицом, созданным или учрежденным в соответствии с законодательством США и которое осуществляет следующие виды деятельности:
Депозитарий (осуществляет учет и хранение финансовых активов третьих лиц в качестве существенной части своей деятельности и общий доход организации, относящийся к учету и хранению финансовых активов третьих лиц и сопутствующим финансовым услугам, равен или превышает 20 процентов от общего дохода организации в течение меньшего из следующих периодов: трехлетнего периода, заканчивающегося 31 декабря (или в последний день отчетного периода, не совпадающего с календарным годом), предшествующего году, в котором осуществляется расчет; или периода существования организации.)
Организация принимает (привлекает во вклады, депозиты) денежные средства физических и юридических лиц в рамках обычной банковской или иной аналогичной деятельности;
Инвестиционная организация включает одну из следующих организаций:
В качестве основного вида деятельности осуществляет один или более видов деятельности от имени и по поручению клиентов, таких как:
торговля инструментами денежного рынка (чеки, векселя, депозитные сертификаты, производные финансовые инструменты и т.д.), иностранной валютой, валютными, процентными и индексируемыми инструментами, обращающимися ценными бумагами, или фьючерсами на товары; доверительное управление имуществом третьих лиц (управляющие компании);
иное инвестирование, администрирование или управление фондами, денежными средствами или финансовыми активами от имени других лиц;
При этом считается, что организация осуществляет основной вид деятельности, если валовый доход от этой деятельности равен или превышает 50 процентов всего валового дохода организации в течение меньшего из следующих периодов:
трехлетнего периода, заканчивающегося 31 декабря (или в последний день отчетного периода, не совпадающего с календарным годом), предшествующего году, в котором осуществляется расчет; или периода существования организации.

Основная часть валового дохода организации, относится к инвестированию, реинвестированию или торговле финансовыми активами, и организация находится под управлением организации, которая прямо или через третьих лиц осуществляет один из трех видов деятельности, указанный в пункте выше от имени управляемой организации;
Организация является (либо заявляет, что является) коллективным инвестиционным фондом, паевым инвестиционным фондом, биржевым фондом, фондом прямых инвестиций, хедж-фондом, венчурным фондом, или иным аналогичным инвестиционным фондом, учрежденным для реализации стратегии инвестирования, реинвестирования, либо торговли финансовыми активами.
Страховая организация или холдинговая компания страховой компании, которая осуществляет денежные выплаты в отношении договора накопительного страхования жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события или договора страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов).
Холдинговая компания или казначейский центр, которые:
Входят в расширенную группу аффилированных лиц, включающую финансовый институт, имеющий право принимать денежные средства от клиентов, депозитарий, определенную страховую компанию или инвестиционную компанию; или
Учреждаются или используются коллективным инвестиционным фондом, паевым инвестиционным фондом, биржевым фондом, фондом прямых инвестиций, хедж-фондом, венчурным фондом, или иным аналогичным инвестиционным фондом, учрежденным для реализации стратегии инвестирования, реинвестирования, либо торговли финансовыми активами.
Либо признается финансовым институтом в соответствии с положениями Соглашение по Модели 1 или 2. В случае если юридическое лицо зарегистрировано в юрисдикции, которая подписала Соглашение по Модели 1 или по Модели 2, то такое юридическое лицо должно руководствоваться определением «Иностранного финансового института» как установлено соответствующим Соглашением.
При этом территориальный финансовый институт (организованный в соответствии с законодательством территорий США и не являющийся инвестиционной организацией, которая не является организацией, принимающей средства во вклады, депозитарием или определенной страховой компанией) не подпадает под категорию иностранного финансового института.

 

Открытие банковского счета/ вклада, заключение договора на брокерское обслуживание, депозитарные услуги и другие финансовые услуги.

 

Под термином «Налогоплательщик США» понимается:
— юридическое лицо или налоговый резидент США;
— филиалы иностранных юридических лиц в США;
— американское товарищество;
— американская корпорация;
— любое имущество (с некоторыми исключениями), управляющим которого является налогоплательщик США и
— любой траст в том случае, если (i) американский суд может осуществлять первичный надзор за деятельностью траста и (ii) один или несколько налогоплательщиков США имеют — право контролировать все существенные решения траста;
— правительство США (в том числе правительственные агентства и ведомства);
— любой штат США или округ Колумбия (включая их агентства и ведомства).

 

Форма Налоговой службы США, которая используется для определения статуса налогоплательщика страны отличной от США.

 

Форма Налоговой службы США, которая используется для определения статуса Налогоплательщика США

Звонок в банк